Налоговый вычет — это сумма, которая уменьшает вашу налогооблагаемую базу. В итоге государство возвращает вам переплаченный НДФЛ. Большинство работающих россиян могут ежегодно возвращать 15 000 – 60 000+ рублей, но не делают этого просто потому, что не знают как.

Кто имеет право на вычеты

Налоговый резидент России, который платит НДФЛ 13 или 15% с официальных доходов. Самозанятые и ИП на УСН/патенте — не платят НДФЛ, поэтому вычеты им недоступны (есть исключения).

Имущественный вычет при покупке жилья

Самый крупный вычет — до 260 000 ₽ при покупке квартиры (13% от 2 000 000 ₽). Плюс до 390 000 ₽ за уплаченные проценты по ипотеке (13% от 3 000 000 ₽). Итого — до 650 000 ₽ возврата за одну жизнь.

Имущественный вычет: максимум
Покупка квартиры: 2 000 000 × 13% = 260 000 ₽
Ипотечные проценты: 3 000 000 × 13% = 390 000 ₽
Итого максимум: 650 000 ₽
(при зарплате 50 000 ₽/мес — возврат за ~8 лет)
Налоговый вычет декларация 3-НДФЛ
Декларацию 3-НДФЛ можно подать онлайн через Госуслуги или сайт ФНС

Социальные вычеты

С 2024 года лимит социальных вычетов увеличен до 150 000 ₽ в год (возврат до 19 500 ₽). Сюда входят:

  • Лечение и лекарства: вы, супруг, дети до 18 лет, родители. Дорогостоящее лечение — без лимита
  • Обучение: своё (любой возраст), детей до 24 лет на очной форме (лимит 110 000 ₽)
  • Фитнес: новый вычет с 2022 года — расходы на спортивные услуги
  • Страхование жизни: ДМС, накопительное страхование жизни (НСЖ)
  • Пенсионные взносы: в НПФ по договору

Инвестиционный вычет (ИИС)

Два типа вычетов по ИИС (до 2024 года — типы А и Б, с 2024 — ИИС-3):

  • Тип А / ИИС-3 вычет на взнос: возврат 13% от суммы пополнения, максимум 52 000 ₽/год (при пополнении 400 000 ₽). Выгоден, если есть официальный доход
  • Тип Б: освобождение прибыли от НДФЛ. Выгоден для активных инвесторов с высокой доходностью

ИИС — самый простой ежегодный вычет. Открыли счёт, пополнили на 400 000 ₽, в апреле подали декларацию — через 3 месяца получили 52 000 ₽ на карту.

Стандартные вычеты

  • На детей: 1 400 ₽/мес на первого и второго, 3 000 ₽ на третьего и последующих
  • На ребёнка-инвалида: 12 000 ₽/мес (для родителей)
  • Обычно оформляются через работодателя — напишите заявление в бухгалтерию

Как подать: инструкция

  1. Зайдите на nalog.ru → личный кабинет (авторизация через Госуслуги)
  2. Заказать справку 2-НДФЛ у работодателя (или она уже есть в кабинете автоматически)
  3. Раздел «Жизненные ситуации» → «Подать декларацию 3-НДФЛ»
  4. Следуйте пошаговому мастеру, загрузите подтверждающие документы
  5. Срок возврата: 1–3 месяца (при подаче через упрощённый порядок — быстрее)
💡 Упрощённый порядок: Для имущественного и инвестиционного вычетов ФНС сама предзаполняет декларацию на основе данных банков и брокеров. Вам нужно только зайти в личный кабинет и подтвердить. Занимает 5–10 минут.